¿Cómo calcular el valor de una herencia?
Gestionar una herencia es un proceso que suele ir asociado al dolor de una pérdida y a un momento complicado para la familia afectada. Por lo tanto, calcular su valor puede ser crucial de cara a evitar inconvenientes adicionales y, como es lógico, no deseados.
Entre los problemas más comunes que se pueden solucionar con un cálculo del valor de una herencia se encuentran los de tipo fiscal. Aunque también es clave para asegurar un reparto justo del montante total y para mantener la armonía y tranquilidad dentro de la familia.
En Tecnitasa, queremos ofrecerte una guía completa de cómo se realiza la valoración de bienes para una herencia, la cual te dará toda la información que necesitas para afrontar este proceso con total confianza.
¿Por qué es importante valorar bienes en una herencia?
Con una valoración de bienes adecuada podemos obtener un impacto realmente positivo en diversos aspectos legales, fiscales y familiares. A continuación, te contamos en detalle la importancia de este proceso:
Descubre por qué la valoración es clave en una herencia
En una herencia se valorará siempre una gestión transparente y eficiente del proceso de sucesión patrimonial. Con una tasación homologada por el Banco de España como la que ofrece Tecnitasa, podemos:
- Determinar el valor real de mercado de los bienes heredados, en especial los inmuebles, ya que estos suelen constituir la parte más cuantiosa de la herencia.
- Facilitar un cálculo preciso de las obligaciones fiscales, lo cual nos puede evitar problemas futuros con Hacienda.
- Dar una base objetiva para que el reparto de los bienes sea equitativo y se eviten disputas familiares.
- Cumplir con los requisitos legales para que la herencia se acepte a beneficio de inventario, algo muy importante si el fallecido contaba con deudas en vida.
Impacto fiscal y legal de valorar correctamente
Una valoración adecuada de los bienes de una herencia tendrá un importante impacto en el impuesto de sucesiones y donaciones. Esto es así debido a que el valor declarado será la base imponible para calcular dicho impuesto.
Si no se hace de manera correcta, los beneficiarios pueden enfrentarse a sanciones fiscales, si se declara un valor inferior al real, o a un pago excesivo de impuestos, si se produce una sobrevaloración.
Cómo evitar disputas familiares con una valoración justa
Con una valoración justa y objetiva, podemos ayudar a prevenir conflictos comunes entre herederos, tales como desacuerdos sobre el valor de bienes específicos (sobre todo inmuebles u objetos con valor sentimental). También se eliminan las habituales percepciones de favoritismo o injusticia en el reparto de bienes.
Para evitar estos conflictos, es fundamental contratar a una sociedad homologada de tasación como Tecnitasa, que garantice transparencia en el proceso y una comunicación clara con los herederos.
El proceso paso a paso para valorar bienes heredados
Si se quiere obtener un reparto justo de los bienes y cumplir con las obligaciones fiscales, es fundamental emplear el proceso de valoración más adecuado según la situación:
Tipos de valoraciones: ¿cuál se adapta mejor a tus bienes?
Entre los procesos de valoración más comunes encontramos 4 bien diferenciados:
- Valor de mercado: este representa el precio más probable al que se podría vender el bien en condiciones normales. Muy útil para inmuebles y activos negociables.
- Valor catastral: es determinado por el Catastro y se utiliza con fines fiscales.
- Valor contable: clave en valoración de negocios o participaciones empresariales, ya que muestra el valor del bien dentro de los libros contables de una empresa.
- Valor fiscal: se trata del mínimo por el cual puede tributar un inmueble, lo que se conoce como “valor de referencia”.
Las metodologías más eficaces para valorar bienes
- Método comparativo
Con este método se compara el bien a tasar con otros similares de los cuales conocemos el valor de mercado. Por ejemplo, para un piso en herencia, podríamos comparar sus características relativas de ubicación, estado o tamaño con otros pisos similares que se vendieron en la misma zona en los últimos meses.
- Método de costes
Con este método calculamos el coste de reposición o reemplazo del bien, restándole la tasa de depreciación. Por ejemplo, si se hereda una nave industrial, habría que estimar el coste de construir una nave parecida, además de restarle la depreciación producida por la antigüedad o el estado de conservación.
- Método de ingresos
Este método toma en cuenta la capacidad del bien para generar ingresos futuros. Por ejemplo, si se busca valorar un local comercial heredado que se encuentra en estado de arrendamiento, tendríamos que valorarlo en función de los ingresos que se esperaría que generase en un futuro por ese alquiler.
Factores clave que determinan el valor de los bienes
Cada bien es un mundo y comprender qué factores influyen en su valor es imprescindible para tomar la decisión correcta y hacer un trabajo profesional.
Qué debes saber según el tipo de bien: casas, coches y más
Los inmuebles se valoran por su valor real, que debe ser como mínimo el valor fiscal o de referencia que establezca Hacienda. En el caso de los vehículos, se toman en cuenta las tablas publicadas cada año por la Administración Tributaria.
Para activos financieros y saldos bancarios, se deben solicitar certificados de saldos y valores a las entidades correspondientes. Para bienes especiales como joyas u obras de arte se requerirán tasadores especializados según su naturaleza.
Para el ajuar doméstico, es decir, los objetos personales del fallecido, se debe añadir un 3% del valor de la vivienda por este concepto.
Cómo el estado de conservación puede cambiarlo todo
El estado de conservación es un factor que determina de manera significativa cuánto vale un bien. Esto se aplica en especial para inmuebles (reformas, desperfectos), vehículos (kilometraje, estado general) y bienes como joyas o arte.
La ubicación importa: ¿es mejor estar en ciudad o en campo?
Por norma general, las propiedades urbanas suelen tener mayor valor, debido a la alta demanda y los servicios cercanos. Los inmuebles rurales pueden presentar una gran oscilación en su valor en función de la accesibilidad o la cercanía a núcleos urbanos entre otros factores. ¿Quieres saber que pasos seguir si recibes una vivienda en herencia?
Toda la documentación que necesitas tener a mano
Como es lógico, para poder valorar los bienes de una herencia necesitarás tener a mano una serie de documentos vinculantes a nivel legal:
- Certificados de cuentas bancarias
- Escrituras de inmuebles
- Registros de propiedad
- Documentación de vehículos
- Extractos de inversiones y valores
También, desde Tecnitasa recomendamos que se cuente con documentación que ayude a respaldar el valor de los bienes, tales como facturas originales, informes de tasaciones anteriores, garantías, manuales o incluso certificados de autenticidad para objetos valiosos como joyas u obras de arte.
